Microsoft_Excel_2007_PL_Analizy_biznesowe_Rozwiazania_w_biznesie_Wydanie_III_ex27b3.pdf

(517 KB) Pobierz
Microsoft Excel 2007 PL.
Analizy biznesowe.
Rozwi¹zania w biznesie.
Wydanie III
Autor: Conrad Carlberg
T³umaczenie: Julia Szajkowska
ISBN: 978-83-246-1376-2
Format: 170x230, stron: 568
Excel — Twój doradca biznesowy
• Co ³¹czy koszt w³asny sprzeda¿y i wartoœæ zapasów?
• Na czym polega ró¿nica miêdzy dŸwigni¹ finansow¹ i operacyjn¹?
• Jak najlepiej zautomatyzowaæ po³¹czenie Excela z zewnêtrzn¹ baz¹ danych?
Bez wzglêdu na to, czy prowadzisz w³asn¹ firmê, czy pracujesz w korporacji, musisz
na co dzieñ podejmowaæ wiele decyzji biznesowych. Aby by³y one w³aœciwe
i przyczynia³y siê do rozwoju przedsiêbiorstwa, powinny byæ podejmowane w oparciu
o rzetelne dane i analizy — te zaœ powstaj¹ czêœciowo dziêki ogromnym mo¿liwoœciom
arkuszy kalkulacyjnych Excela. Ksi¹¿ka, któr¹ trzymasz w rêkach, dostarczy Ci
niezbêdnych informacji na temat konkretnych zagadnieñ ze sfery przedsiêbiorczoœci
i poka¿e, jak najlepiej wykorzystaæ Excel do ich przetworzenia.
Ksi¹¿ka „Microsoft Excel 2007 PL. Analizy biznesowe. Rozwi¹zania w biznesie.
Wydanie III” omawia zagadnienia dotycz¹ce dokumentów finansowych, takich jak
ksiêgi g³ówne czy rachunek zysków i strat, oraz pokazuje bardziej z³o¿one dzia³ania,
jak statystyczna kontrola procesu czy analiza biznesowa, u³atwiaj¹ca decydowanie
o wykorzystaniu dostêpnych œrodków. Z tym wyj¹tkowym podrêcznikiem nauczysz siê,
jak wykorzystaæ podstawowe i najbardziej zaawansowane funkcje oraz narzêdzia
Excela w dzia³alnoœci przedsiêbiorstwa. Dowiesz siê, w jaki sposób podejmowaæ
decyzje inwestycyjne w niepewnych okolicznoœciach, jak przewidzieæ stan swoich
finansów na kolejny rok oraz w jaki sposób prognozowaæ przysz³e zapotrzebowanie
na oferowane towary, opieraj¹c siê na uzyskanych wczeœniej wynikach sprzeda¿y.
Konkretne przyk³ady rozwi¹zywania problemów za pomoc¹ Excela znajdziesz
w studiach przypadków, które stanowi¹ dodatek do tej ksi¹¿ki.
• Analiza sprawozdañ finansowych
• Kapita³ obrotowy i plan przep³ywu œrodków pieniê¿nych
• Prognozowanie i przewidywanie
• Ocena jakoœci
• Decyzje inwestycyjne
• Planowanie zysków
• Podejmowanie decyzji inwestycyjnych w niepewnych okolicznoœciach
• Œrodki trwa³e
• Sprzeda¿ i marketing
• Importowanie danych do Excela
• Analiza udzia³ów i mar¿
• Ustalanie ceny i kalkulacja kosztów
Zdob¹dŸ bieg³oœæ w operowaniu danymi finansowymi za pomoc¹ Excela!
Spis treści
Wstęp ....................................................................................................... 15
Uwierzyć na słowo ...................................................................................................................16
O platformie programowej .......................................................................................................17
O strukturze tej książki .............................................................................................................19
Dwa specjalne rozwiązania — nazwy zakresu i formuły tablicowe ........................................20
Przypisywanie nazwy .......................................................................................................20
Korzystanie z formuł tablicowych .....................................................................................21
Konwencje stosowane w tej książce .........................................................................................22
I
ANALIZA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
1 Praca z rachunkiem zysków i strat ......................................................... 27
Zapisywanie wyników ..............................................................................................................27
Wybierz właściwą perspektywę ........................................................................................28
Dwa powody, dla których prowadzi się rachunkowość .....................................................28
Korzystanie z rachunku zysków i strat ......................................................................................30
Wybór metody raportowania zysków ..............................................................................30
Określanie segmentu operacyjnego i nieoperacyjnego ....................................................34
Od dziennika głównego do rachunku zysków i strat ................................................................35
Dziennik główny w Excelu ................................................................................................35
Odwołania bezwzględne, względne i mieszane ...............................................................36
Przenoszenie danych z dziennika głównego do księgi głównej ........................................38
Przenoszenie danych z księgi głównej do rachunku zysków i strat ...................................41
Analizy finansowe w świetle rachunkowości memoriałowej ...................................................42
Rachunek zysków i strat — wariant kalkulacyjny kontra porównawczy .................................48
Podsumowanie ........................................................................................................................50
2 Bilans — środki obrotowe ................................................................... 51
Organizacja bilansu ..................................................................................................................52
Bilans ................................................................................................................................52
Wpisy po stronie „Winien” i „Ma” .....................................................................................53
Bilans gotówkowy środków obrotowych .................................................................................54
Nadawanie nazw na poziomie arkusza .............................................................................55
Bilansowanie wielu kont ..................................................................................................58
Obsługa kont o ograniczonej możliwości dysponowania ..................................................60
4
Microsoft Excel 2007 PL. Analizy biznesowe. Rozwiązania w biznesie
Bilans należnych środków obrotowych (należności) ............................................................... 61
Uwzględnienie należności nieściągalnych ........................................................................ 62
Szacowanie wysokości należności nieściągalnych według struktury
wiekowej należności ..................................................................................................... 63
Szacowanie wysokości należności nieściągalnych metodą według procentu
sprzedaży kredytowej .................................................................................................... 66
Bilans krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ........................................................ 67
Ubezpieczenie jako rozliczenie międzyokresowe ............................................................. 68
Bilans środków obrotowych ..................................................................................................... 69
Ruch zapasów ................................................................................................................... 70
Zamknięcie rachunku zapasów ........................................................................................ 71
Zamknięcie rachunków przychodów i kosztów ................................................................ 72
Podsumowanie ........................................................................................................................ 73
3 Oszacowanie wartości zapasów na użytek bilansu ...................................75
Oszacowanie wartości zapasów ............................................................................................... 75
Metoda szczegółowej identyfikacji ................................................................................... 77
Metoda ceny średniej ....................................................................................................... 83
Metoda FIFO ..................................................................................................................... 88
Metoda LIFO ..................................................................................................................... 96
Porównanie czterech metod oceny wartości ........................................................................... 98
Stosowanie rabatów .............................................................................................................. 100
Inwentaryzacja ciągła i okresowa .......................................................................................... 102
Obliczanie wskaźników rotacji ............................................................................................... 103
Podsumowanie ...................................................................................................................... 105
4 Podsumowanie operacji — od dzienników częściowych do bilansu ........107
Dane w dziennikach ............................................................................................................... 108
Dane w dziennikach częściowych ................................................................................... 109
Struktura dziennika częściowego ................................................................................... 110
Struktura częściowego dziennika zakupów .................................................................... 111
Dynamiczne nazwy zakresów ......................................................................................... 112
Używanie zakresów dynamicznych w dziennikach częściowych .................................... 114
Struktura dziennika „Kasa przyjęła” ............................................................................... 114
Struktura dziennika „Kasa wydała” ................................................................................ 117
Dane w księgach .................................................................................................................... 118
Tworzenie księgi głównej ............................................................................................... 119
Tworzenie ksiąg pomocniczych ...................................................................................... 121
Automatyzacja procesu wysyłania ................................................................................. 122
Bilans zobowiązań bieżących ................................................................................................. 131
Podsumowanie ...................................................................................................................... 132
Spis treści
5
5 Kapitał pracujący i analiza przepływu środków pieniężnych ...................133
Łączenie kosztów z przychodami ...........................................................................................133
Poszerzanie definicji — środki pieniężne kontra kapitał pracujący .......................................135
Określanie wysokości kapitału pracującego ....................................................................136
Zmiany kapitału pracującego ..........................................................................................142
Analiza przepływu środków pieniężnych ...............................................................................146
Podstawowe informacje .................................................................................................148
Podsumowanie źródeł i sposobów wykorzystania kapitału pracującego ........................150
Określenie przepływu środków pieniężnych w odniesieniu do działań firmy .................151
Łączenie wpływów gotówkowych z działalności operacyjnej
ze środkami uzyskanymi na drodze działalności nieoperacyjnej ..................................153
Podsumowanie ......................................................................................................................154
6 Analiza sprawozdania finansowego .....................................................155
Idea tworzenia raportu znormalizowanego ...........................................................................156
Korzystanie ze znormalizowanego rachunku zysków i strat ...........................................156
Korzystanie ze znormalizowanego bilansu .....................................................................159
Korzystanie z porównawczych sprawozdań finansowych ...............................................160
Zmiany bezwzględne i względne w analizie sprawozdań ......................................................162
Ocena sprawozdań finansowych .....................................................................................163
Obsługa błędów ..............................................................................................................164
Szacowanie zmian procentowych ...................................................................................166
Normalizacja w analizie odchyleń ..........................................................................................167
Normalizacja względem stanu osobowego ............................................................................171
Podsumowanie ......................................................................................................................174
7 Analiza wskaźnikowa ..........................................................................175
Interpretacja średniej przemysłowej i trendów ......................................................................177
Porównywanie wskaźników wewnątrz gałęzi przemysłu ...............................................177
Pionowa i pozioma analiza wskaźników .........................................................................179
Podstawy wyliczania wskaźników ..................................................................................180
Analiza wskaźników rentowności ..........................................................................................182
Odnajdywanie i szacowanie wskaźnika zysku na jedną akcję .........................................183
Określanie stopy zysku brutto .........................................................................................184
Określanie stopy zysku netto ..........................................................................................186
Określanie wskaźnika rentowności operacyjnej aktywów ..............................................187
Określanie wskaźnika rentowności kapitału własnego ...................................................189
Analiza wskaźników zadłużenia .............................................................................................190
Określanie wskaźnika zadłużenia ...................................................................................191
Określanie wskaźnika kapitału własnego .......................................................................192
Obliczanie wskaźnika pokrycia odsetek ..........................................................................193
6
Microsoft Excel 2007 PL. Analizy biznesowe. Rozwiązania w biznesie
Analiza wskaźników płynności .............................................................................................. 194
Określanie wskaźnika płynności bieżącej ....................................................................... 194
Określanie wskaźnika płynności szybkiej ........................................................................ 195
Analiza wskaźników aktywności ............................................................................................ 196
Określanie przeciętnego wskaźnika rotacji należności w dniach .................................... 196
Określanie wskaźnika rotacji zapasów ........................................................................... 198
Podsumowanie ...................................................................................................................... 199
II
PLANOWANIE I KONTROLOWANIE FINANSÓW
8 Budżet i cykl planowania ....................................................................203
Tworzenie sprawozdań finansowych pro forma .................................................................... 203
Prognozowanie oparte na procencie od sprzedaży ........................................................ 205
Przeprowadzanie analizy wrażliwości ............................................................................ 212
Od sprawozdania pro forma do budżetu ................................................................................ 213
Przewidywanie sprzedaży kwartalnej ............................................................................ 213
Oszacowanie stanu zapasów .......................................................................................... 214
Dostosowanie budżetu do planu biznesowego .............................................................. 218
Podsumowanie ...................................................................................................................... 219
9 Prognozowanie ..................................................................................221
Istnienie użytecznego zestawu danych odniesienia .............................................................. 222
Prognozowanie metodą średniej ruchomej ........................................................................... 224
Tworzenie prognozy z wykorzystaniem dodatku „Średnia ruchoma” ............................ 226
Postępowanie ze średnią ruchomą w Excelu .................................................................. 228
Tworzenie prognozy metodą średniej ruchomej na wykresie Excel ............................... 229
Prognozowanie za pomocą funkcji regresji ........................................................................... 231
Prognoza liniowa — funkcja REGLINW ......................................................................... 232
Prognozy nieliniowe — funkcja REGEXPW .................................................................... 234
Prognoza metodą regresji na wykresach programu Excel .............................................. 238
Prognozowanie za pomocą funkcji wygładzania ................................................................... 240
Przewidywanie metodą wygładzania ............................................................................ 240
Dodatek „Wygładzanie wykładnicze” ............................................................................ 241
Wybieranie parametru wygładzania .............................................................................. 243
Analiza danych sezonowych metodą wygładzania ........................................................ 245
Modele Box-Jenkins ARIMA — gdy wbudowane funkcje Excela to za mało ......................... 248
Podstawy modelu ARIMA ............................................................................................... 248
Tworzenie korelogramu ................................................................................................. 250
Identyfikacja modelu na podstawie korelogramów ....................................................... 251
Identyfikacja innych modeli Box-Jenkins ....................................................................... 252
Podsumowanie ...................................................................................................................... 255

Plik z chomika:

Inne pliki z tego folderu:

Inne foldery tego chomika:

Zgłoś jeśli naruszono regulamin